Conseils Mobimmo
Lorsque vous louez un bien immobilier, tout comme l’imposition sur les revenus, deux formes d’impositions s’offrent à vous : Le forfait ou le réel.
En location nue, vos revenus sont considérés comme des revenus fonciers, vous pouvez opter pour le régime par défaut, le micro-foncier (forfait), il vous offre un abattement sur vos loyers imposables de 30% dans la limite de 15 000€ de loyers encaissés par an (6). Au régime réel de la location nue vous pouvez déduire une partie de vos charges réelles des revenus locatifs: (5)
Les frais de gestion, de garde et de procédure
Les dépenses d’entretien et de réparation
Les dépenses d’amélioration
Les dépenses acquittées pour le compte des locataires et restant définitivement à la charge des propriétaires
Les provisions pour charges de copropriété
Les primes d’assurances
Les impôts et taxes
Les intérêts d’emprunt
En location meublé, vos revenus sont considérés comme des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) (4), vous êtes loueur en meublé professionnel ou non professionnel (LMP/LMNP) (3). Vous pouvez opter pour le régime par défaut, le micro-BIC (forfait), il vous offre un abattement sur vos loyers imposables de 50 % dans la limite de 70 000€ de loyers encaissés par an (6), voir 71% en location meublée de tourisme ou chambre d’hôte (2) avec un plafond de 170 000€ (8). Au régime réel de la location meublé vous pouvez amortir une partie de vos charges réelles et déduire une autre partie des revenus locatifs: (1)
Les dépenses d’entretien et de réparation. Au-delà de 500 € des travaux, la dépense ne sera pas déduite mais amortie.
Les taxes et impôts locaux (CFE, taxe foncière, d’habitation : en location saisonnière c’est vous qui en supportez la charge, contrairement à la location à usage d’habitation principale où c’est le locataire qui la paie)
Les frais de gestion (frais de comptabilité, polices d’assurances relatives au bien loué, frais de gestion tels que les charges de syndic de copropriété, frais de conciergerie, factures de téléphone, d’électricité, d’eau, de gaz, frais de publicité…)
Les intérêts d’emprunts contractés pour l’achat du bien ou à l’occasion de travaux d’amélioration, d’ameublement, ainsi que l’assurance emprunteur
En plus de ces déductions, vous pouvez amortir : (1)
Les travaux d’amélioration
Le bien et ses composants (Terrain, aménagement intérieur, gros oeuvre) (9)
Les dépenses d’entretien et de réparation au-delà de 500€
Pour mieux comprendre la différence entre un amortissement et une déduction rendez-vous ici (à venir). Le régime de la location meublée présente donc des avantages importants face au régime de la location nue. Pensez tout de même à prendre contact avec un expert comptable pour vous guider dans le choix de régime en fonction de votre situation.
Sources:
https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/3610-PGP.html (4)
https://www.capital.fr/votre-argent/la-location-meublee-une-situation-fiscale-inedite-1365452 (7)